|
Dotyczy: |
|
I. Dodatnia marża brutto
VAT-marża to procedura opodatkowania podatkiem VAT sprzedaży określonych towarów oraz usług w czasie prowadzenia działalności gospodarczej.
Jeśli nabywasz towary lub usługi w ramach procedury VAT marża, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, a następnie je odsprzedajesz, wówczas marża brutto to różnica pomiędzy ceną sprzedaży, a ceną zakupu.
Jeśli cena sprzedaży jest wyższa niż koszt zakupu, to powstanie zysk na sprzedaży, czyli dodatnia marża brutto.
Kwota do opodatkowania podatkiem VAT zgodnie z procedurą VAT marża to marża brutto pomniejszona o kwotę podatku VAT.
Marża może mieć również charakter ujemny lub zerowy.
Jeśli chcesz wprowadzić do programu dokument sprzedaży, dzięki któremu zarejestrujesz marżę ujemną zrób to zgodnie z instrukcją Ewidencja dokumentu sprzedaży w procedurze VAT marża − marża ujemna
Jeśli chcesz wprowadzić do programu dokument sprzedaży, dzięki któremu zarejestrujesz marżę zerową zrób to zgodnie z instrukcją Ewidencja dokumentu sprzedaży w procedurze VAT marża − marża zerowa
II. Sprzedaż VAT Marża w JPK_V7
Poprawnie wprowadzona do programu Symfonia Finanse i Księgowość faktura sprzedaży objęta procedurą VAT marża powinna w pliku JPK_V7 prezentować:
- w polach właściwych dla sprzedaży podstawę opodatkowania według odpowiednich stawek podatku, czyli marżę pomniejszoną o podatek należny i podatek należny od marży, z odpowiednim oznaczeniem MR_T lub MR_UZ,
- w polu SprzedazVAT_Marza faktyczną wartość brutto sprzedaży.
| Ważne! |
W okresie, w którym powstał obowiązek podatkowy oprócz dokumentu sprzedaży z zastosowaniem procedury VAT marża, w części ewidencyjnej pliku wykazany powinien również zostać dokument zakupu objęty procedurą VAT marża. Transakcja zakupu powinna zostać zaprezentowana w pliku JPK_V7 wyłącznie w polu ZakupVAT_Marza. |
Jeśli chcesz wprowadzić do programu dokument zakupu w ramach procedury VAT marża, aby prawidłowo był wykazany w pliku JPK_V7 zrób to zgodnie z instrukcją Ewidencja dokumentu zakupu w procedurze VAT Marża
III. Ewidencja dokumentu faktura Sprzedaż VAT marża- marża dodatnia
Jeśli chcesz wprowadzić do programu dokument sprzedaży w ramach procedury VAT marża, w którym wykażesz marżę dodatnią postępuj zgodnie z poniższą instrukcją.
Krok 1: Zdefiniuj rejestry VAT, które wskażesz we wprowadzanym do programu dokumencie sprzedaży zgodnie z instrukcją Definicja rejestrów sprzedaży w procedurze VAT marża
Krok 2: Zdefiniuj typ dokumentu, który wykorzystasz do ewidencji transakcji sprzedaży w ramach procedury VAT marża zgodnie z instrukcją Definicja dokumentu sprzedaży w procedurze VAT marża
Krok 3: Wejdź do menu Dokumenty → Wprowadzanie i wskaż typ dokumentu za pomocą, którego chcesz zaewidencjonować dokument w ramach procedury VAT marża.
Krok 4: W oknie Wprowadzanie nowego dokumentu wypełnij daty i Numer dokumentu, dane kontrahenta oraz Treść.
Krok 5: Kliknij przycisk Atrybuty JPK_V7 i zaznacz odpowiedni atrybut dokumentu, dla procedury Vat marża. Wybrany atrybut zaakceptuj klawiszem OK.
Krok 6: Przejdź do rejestru VAT przyciskiem Rejestr.
Krok 7: Wybierz rejestr Sprzedaż VAT Marża i wskaż właściwą stawkę podatku VAT. Wprowadź wartość uzyskanej marży oraz wybierz okres rozliczenia podatku VAT w kolumnie Okres.
Krok 8: Dodaj kolejny rejestr VAT przyciskiem Dodaj rejestr i wybierz rejestr Sprzedaż NP Marża.
Krok 9: Dla rejestru Sprzedaż NP Marża wskaż stawkę podatku VAT NP. Wprowadź wartość sprzedaży w wysokości, która odpowiada kwocie dokonanego zakupu w ramach procedury VAT marża. Wybierz okres rozliczenia podatku VAT w kolumnie Okres.
Krok 10: Powróć do głównej formatki dokumentu przyciskiem Dokument. Uzupełnij dekretację dokumentu zgodnie z polityką rachunkowości swojej firmy i zapisz dokument do bufora programu.
IV. Prezentacja wprowadzonego dokumentu sprzedaż VAT marża - marża dodatnia w pliku JPK_V7
Dokument wprowadzony zgodnie z powyższą instrukcją zostanie zaprezentowany w części deklaracyjnej oraz w części ewidencyjnej w pliku JPK_V7 w następujący sposób:
- w części deklaracyjnej
- w części ewidencyjnej
Masz pytania?
Dołącz do nas! Zaloguj się do Społeczności Klientów Symfonii i zadaj pytanie w obszarze wiedzy,
który Cię interesuje.
Aby zalogować się do naszej społeczność, potrzebujesz konta w Symfonii ID.
Jeśli jeszcze go nie masz – skorzystaj z instrukcji