|
Dotyczy: |
|
I. Ulga na złe długi VAT - korekta podatku należnego
Jeśli jesteś czynnym podatnikiem VAT i nie otrzymałeś zapłaty z tytułu faktury sprzedaży, masz prawo skorygować kwotę podatku należnego oraz podstawę opodatkowania o wartość nieuregulowanej należności. Korekty tej możesz dokonać w rozliczeniu za okres, w którym upłynęło 90 dni od terminu płatności wierzytelności. Program Symfonia Finanse i Księgowość umożliwia ewidencję ulgi na złe długi VAT w sposób:
- automatyczny,
- oraz ręczny.
II. Automatyczna ewidencja korekty z tytułu ulgi na złe długi VAT - podatek należny
Program Symfonia Finanse i księgowość pozwala zautomatyzować proces korygowania podatku oraz podstawy opodatkowania z tytułu ulgi na złe długi VAT. Jeśli chcesz zaewidencjonować w programie korektę podatku należnego w sposób automatyczny zrób to zgodnie z instrukcją [F50/FKF] Ulga na złe długi VAT - korekta podatku należnego
III. Ręczna ewidencja korekty z tytułu ulgi na złe długi VAT- zmniejszenie Vat z tytułu niezapłaconych należności
Funkcjonalność ręcznej ewidencji korekty dokumentów z tytułu ulgi na złe długi VAT ma zastosowanie w sytuacji, gdy chcesz ująć w pliku JPK_V7 korektę dokumentów, które nie występują w programie Symfonia Finanse i Księgowość. Jeśli chcesz ręcznie zaewidencjonować w programie korektę podatku należnego - zmniejszenie VAT z tytułu niezapłaconych należności postępuj zgodnie z poniższą instrukcją.
Krok 1: Zdefiniuj rejestry VAT oraz dokumenty do obsługi ulgi na złe długi VAT, zrób to zgodnie z instrukcją [F50, FKF] Jak skonfigurować program Symfonia Finanse i Księgowość do obsługi ulgi za złe długi VAT?
Krok 2: Wejdź do menu Dokumenty → Wprowadzanie i wskaż typ dokumentu za pomocą, którego chcesz zaewidencjonować dokument korekty z tytułu ulgi na złe długi VAT.
Krok 3: W oknie Wprowadzanie nowego dokumentu wypełnij daty i Numer dokumentu, dane kontrahenta oraz Treść.
|
Ważne! |
W wierszu Numer dokumentu wprowadź numer korygowanego dokumentu sprzedaży. Numer ten będzie prezentowany w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 w kolumnie Numer dowodu. |
Krok 4: Przejdź do rejestru VAT przyciskiem Rejestr.
Krok 5: W rejestrze VAT wprowadź ujemną wartość korekty podstawy opodatkowania i podatku VAT oraz wybierz okres rozliczenia korekty w kolumnie Okres.
|
Ważne! |
Jeśli w kolumnie Okres w rejestrze dokumentu nie możesz wybrać okresu, w którym masz prawo skorygować kwotę podatku należnego oraz podstawę opodatkowania, w kolumnie Okres wybierz opcję Bez okresu. Następnie zmień okres rejestru VAT zgodnie z instrukcją [F50/FKF] Przypisywanie okresu rejestru VAT |
Krok 6: Powróć do głównej formatki dokumentu przyciskiem Dokument.
Krok 7: W wierszu Dokumenty korygowane rozwiń strzałkę na końcu wiersza i uzupełnij ręcznie dane korygowanego dokumentu. Po ich wprowadzeniu kliknij Dodaj.
|
Ważne! |
Dla dokumentów sprzedaży z rejestrem ulgi na złe długi VAT - zmniejszenie Vat z tytułu niezapłaconych należności możesz wprowadzić wyłącznie termin płatności korygowanego dokumentu. Datę zapłaty możesz wprowadzić w dokumencie, w którym będziesz korygować dokument sprzedaży w związku ze zwiększeniem podatku Vat z tytułu zapłaconych należności. Pole Termin płatności będzie aktywne i możliwe do uzupełnienia pod warunkiem, że w pierwszej kolejności uzupełnisz dane w rejestrze VAT dokumentu. |
Krok 8: Zamknij okno Dokumenty korygowane.
Krok 9: Uzupełnij dekretację dokumentu zgodnie z polityką rachunkowości swojej firmy i zapisz dokument do bufora programu.
IV. Prezentacja ręcznego dokumentu ulgi na złe długi VAT - zmniejszenie Vat z tytułu niezapłaconych należności w pliku JPK_V7
Dokument wprowadzony zgodnie z powyższą instrukcją pomniejszy wartość podatku należnego oraz wartość podstawy opodatkowania w polach właściwych dla sprzedaży według odpowiednich stawek. Dodatkowo wartość korekty zostanie wykazana w polu 68 oraz 69 w części deklaracyjnej pliku JPK_V7. Prezentacja dokumentu w pliku JPK_V7:
- w części deklaracyjnej
- w części ewidencyjnej
V. Ręczna ewidencja korekty z tytułu ulgi na złe długi VAT- zwiększenie Vat z tytułu zapłaconych należności
Jeśli chcesz ręcznie zaewidencjonować w programie korektę podatku należnego - zwiększenie VAT z tytułu zapłaconych należności postępuj zgodnie z poniższą instrukcją.
Krok 1: Zdefiniuj rejestry VAT oraz dokumenty do obsługi ulgi na złe długi VAT, zrób to zgodnie z instrukcją [F50, FKF] Jak skonfigurować program Symfonia Finanse i Księgowość do obsługi ulgi za złe długi VAT?
Krok 2: Wejdź do menu Dokumenty → Wprowadzanie i wskaż typ dokumentu za pomocą, którego chcesz zaewidencjonować dokument korekty z tytułu ulgi na złe długi VAT.
Krok 3: W oknie Wprowadzanie nowego dokumentu wypełnij daty i Numer dokumentu, dane kontrahenta oraz Treść.
|
Ważne! |
W wierszu Numer dokumentu wprowadź numer korygowanego dokumentu sprzedaży. Numer ten będzie prezentowany w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 w kolumnie Numer dowodu. |
Krok 4: Przejdź do rejestru VAT przyciskiem Rejestr.
Krok 5: W rejestrze VAT wprowadź dodatnią wartość korekty podstawy opodatkowania i podatku VAT oraz wybierz okres rozliczenia korekty w kolumnie Okres.
|
Ważne! |
Jeśli w kolumnie Okres w rejestrze VAT dokumentu nie możesz wybrać okresu w którym dokument sprzedaży został rozliczony, w kolumnie Okres wybierz opcję Bez okresu. Następnie zmień okres rejestru VAT zgodnie z instrukcją [F50/FKF] Przypisywanie okresu rejestru VAT |
Krok 6: Powróć do głównej formatki dokumentu przyciskiem Dokument.
Krok 7: W wierszu Dokumenty korygowane rozwiń strzałkę na końcu wiersza i uzupełnij ręcznie dane korygowanego dokumentu. Po ich wprowadzeniu kliknij Dodaj.
|
Ważne! |
Dla dokumentów sprzedaży z rejestrem ulgi na złe długi VAT - zwiększenie Vat z tytułu zapłaconych należności możesz wprowadzić wyłącznie Datę zapłaty korygowanego dokumentu. Termin płatności możesz wprowadzić w dokumencie, w którym będziesz korygować dokument sprzedaży w związku ze zmniejszeniem podatku Vat z tytułu niezapłaconych należności. Pole Data zapłaty będzie aktywne i możliwe do uzupełnienia pod warunkiem, że w pierwszej kolejności uzupełnisz dane w rejestrze VAT dokumentu. |
Krok 8: Zamknij okno Dokumenty korygowane.
Krok 9: Uzupełnij dekretację dokumentu zgodnie z polityką rachunkowości swojej firmy i zapisz dokument do bufora programu.
VI. Prezentacja ręcznego dokumentu ulgi na złe długi VAT - zwiększenie Vat z tytułu zapłaconych należności w pliku JPK_V7
Dokument wprowadzony zgodnie z powyższą instrukcją zwiększy wartość podatku należnego oraz wartość podstawy opodatkowania w polach właściwych dla sprzedaży według odpowiednich stawek i zostanie zaprezentowany w części deklaracyjnej oraz w części ewidencyjnej w pliku JPK_V7 w następujący sposób:
- w części deklaracyjnej
- w części ewidencyjnej
Masz pytania?
Dołącz do nas! Zaloguj się do Społeczności Klientów Symfonii i zadaj pytanie w obszarze wiedzy,
który Cię interesuje.
Aby zalogować się do naszej społeczność, potrzebujesz konta w Symfonii ID.
Jeśli jeszcze go nie masz – skorzystaj z instrukcji