W poniższej tabeli znajdziesz opis wszystkich pól części deklaracyjnej pliku JPK_V7 oraz linki do instrukcji ich wypełniania oraz prawidłowego definiowania rejestrów VAT dla poszczególnych pól deklaracji.
|
|
Pamiętaj! Dla prawidłowego wykazania operacji gospodarczej istotne jest poprawne zdefiniowanie rejestrów VAT, odpowiednie oznaczenie w kolumnach UE i Us. na dokumencie oraz prawidłowe oznaczenie statusu VIES w przypadku kontrahentów z Unii Europejskiej. |
|
Pozycja deklaracji |
Opis pozycji |
Instrukcja wypełniania |
|
1 |
Identyfikator podatkowy NIP podatnika |
|
|
A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI |
||
|
6
|
Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja |
|
|
1061 |
e-Kod urzędu skarbowego |
|
|
7 |
Cel złożenia formularza |
Zaznacz |
|
B. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA |
||
|
8 |
Rodzaj podatnika |
Zaznacz podatnik niebędący osobą fizyczną/ osoba fizyczna |
|
9 |
Nazwa pełna / Nazwisko, pierwsze imię, data urodzenia |
|
|
1091 |
e-Nazwa pełna / Nazwisko |
|
|
1092 |
e-Pierwsze imię |
|
|
1093 |
e-Data urodzenia |
|
|
C. ROZLICZENIE PODATKU NALEŻNEGO |
||
|
10 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku |
|
|
11 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju |
|
|
11 i 12 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju / w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100 ust. 1 pkt 4 ustawy |
|
|
13 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0% |
|
|
14 |
w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129 ustawy |
|
|
15 i 16 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% |
|
|
17 i 18 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% |
|
|
19 i 20 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% |
|
|
21 |
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów |
|
|
22 |
Eksport towarów |
|
|
23 i 24 + 42 i 43 |
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów + Nabycie towarów i usług pozostałych |
|
|
23 i 24 + 40 i 41 |
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów + Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
|
|
25 i 26 + 42 i 43 |
Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a ustawy |
|
|
27 i 28 + 42 i 43 |
Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy + Nabycie towarów i usług pozostałych |
|
|
29 i 30 + 42 i 43 |
Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy + Nabycie towarów i usług pozostałych |
|
|
31 i 32 |
Dostawa towarów oraz świadczenie usług, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust. 1 pkt 5 ustawy |
|
|
33 |
Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy |
|
|
34 |
Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy |
|
|
35 |
Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24 podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w zawiązku z ust. 4 |
|
|
36 |
Wysokość podatku od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, o którym mowa w art. 103 ust. 5aa, podlegająca wpłacie w terminach, o których mowa w art. 103 ust. 5a i 5b ustawy |
|
|
37 |
Łączna podstawa opodatkowania |
Pole wypełniane automatycznie |
|
38 |
Razem podatek należny |
Pole wypełniane automatycznie |
|
D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO |
||
|
39 |
Kwota nadwyżki z poprzedniej deklaracji |
|
|
1411 |
Proporcja wstępna VAT |
|
|
40 i 41 |
Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych |
|
|
42 i 43 |
Nabycie towarów i usług pozostałych |
|
|
44 |
Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych |
|
|
45 |
Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć |
|
|
46 |
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy |
|
|
47 |
Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy |
|
|
48 |
Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia |
Pole wypełniane automatycznie |
|
E. OBLICZENIE WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO LUB KWOTY ZWROTU (w zł) |
||
|
49 |
Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego |
|
|
50 |
Kwota podatku objęta zaniechaniem poboru |
|
|
51 |
Wysokość podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego |
Pole wypełniane automatycznie |
|
52 |
Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym |
|
|
53 |
Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym |
Pole wypełniane automatycznie |
|
54 |
Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy wskazany przez podatnika |
|
|
Zwrot: |
||
|
540 |
na rachunek VAT rozliczeniowy podatnika w terminie 15 dni |
Zaznacz Tak/Nie |
|
55 |
na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
56 |
na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 25 dni wart. 87 ust. 6 (25 dni) |
Zaznacz Tak/Nie |
|
560 |
na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 40 dni |
Zaznacz Tak/Nie |
|
57 |
na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 60 dni |
Zaznacz Tak/Nie |
|
58 |
na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 180 dni |
Zaznacz Tak/Nie |
|
59 |
Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych |
Zaznacz Tak/Nie |
|
60 |
Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych |
|
|
61 |
Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego |
Pole wypełnić ręcznie |
|
62 |
Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy |
Pole wypełniane automatycznie |
|
F. INFORMACJE DODATKOWE |
||
|
63 |
Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
64 |
Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
65 |
Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
66 |
Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
660 |
Podatnik ułatwił w okresie rozliczeniowym dokonanie czynności, o których mowa w art. 109b ust. 4 ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
67 |
Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy |
Zaznacz Tak/Nie |
|
68 |
Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o którym mowa w art. 89a ust. 1 ustawy |
|
|
69 |
Wysokość korekty podatku należnego, o którym mowa w art. 89a ust. 1 ustawy |
|
|
70 |
Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty |
Pole wypełnić ręcznie |
__________________________________________________________________________________________________________
Masz dodatkowe pytania dotyczące tego artykułu? Zadaj je w Społeczności Klientów Symfonii.
Nasza Społeczność skupia specjalistów, praktyków korzystających na co dzień z oprogramowania Symfonii, a także specjalistów Zespołu Wsparcia Technicznego Produktu, wdrożeniowców rozwiązań Symfonii oraz partnerów.
Aby przejść do Społeczności:
- Kliknij link poniżej - Zadaj pytanie Społeczności;
- Jeśli nie zrobiłeś tego wcześniej, zaloguj się przy użyciu Symfonia ID;
- Wybierz interesujący Cię obszar;
- Sprawdź czy ktoś nie zadał już tego pytania;
- Dodaj nowy wpis.
Zapraszamy Zadaj pytanie Społeczności
__________________________________________________________________________________________________________