[F50,FKF] Rejestracja zysków (kosztów) kapitałowych oraz kwot niepodatkowych w deklaracji CIT-8

Przed zarejestrowaniem kosztów niestanowiących przychodu podatkowego (NKUP) oraz nie będących przychodami podatkowymi należy odpowiednio mieć przygotowany i skonfigurowany plan kont księgowych. Ponadto na potrzeby prawidłowo wyliczonej deklaracji CIT-8 w przypadku konieczności wykazania przychodów i kosztów z zysków kapitałowych warto byłoby utworzyć dodatkowe konta księgowe. Dobrze zaprojektowany plan kont pozwoli na przygotowanie rozliczenia podatku dochodowego w programie finansowo-księgowym oraz wysłanie deklaracji w formie elektronicznej bezpośrednio z programu.

Podczas rejestracji dokumentu, użytkownik nie musi wykonywać żadnych czynności dla potrzeb informacyjnych podatku dochodowego CIT. Klasyfikowanie kwot pod kątem potrzeb deklaracji CIT-8 odbywa się dopiero później i może być wykonywane przez użytkownika np. na koniec każdego miesiąca.

Oznaczenie poszczególnych kwot, jako NKUP czy też jako zyski kapitałowe ma miejsce za pomocą funkcjonalności Ewidencji Danych Podatkowych (EDP). Użytkownik chcąc oznaczyć odpowiednie kwoty jako NKUP czy też zyski (koszty) kapitałowe, powinien np. pod koniec miesiąca lub też roku podatkowego uruchomić raport ‘Zapisy na koncie’. Dalej w oknie raportu należy wpisać konto, którego zapisy mają być wyłączone z wyliczeń podatkowych lub przeniesione do przychodów lub kosztów kapitałowych.

Gdy już pojawią się zapisy na danym koncie, należy je wszystkie zaznaczyć i za pomocą przycisku ‘Operacje’, wybrać polecenie ‘Wstaw do EDP’.

Reasumując należy wybrać zakładkę Raporty/Konta/Zapisy na koncie/Operacje/wstaw do EDP.

W okienku jakie się pojawi na ekranie należy wybrać z listy odpowiednie kryterium. W przypadku NKUP będzie to kategoria ‘Koszty-‘. Dalej za pomocą przycisku OK program wprowadzi wskazane zapisy do Ewidencji Danych Podatkowych (EDP).

Wszystkie zaznaczone zapisy zostaną w ten sposób przeniesione do danych podatkowych i jako ‘Koszt-‘ zostaną wykluczone z kosztów podatkowych (są to tzw. NKUP) w deklaracji CIT-8.

W podobny sposób należy wykazać przychody z zysków kapitałowych. Jako kategorie w tym przypadku należy wskazać ‘Przychody z zysków kapitałowych+’.

Następnie, aby program nie wykazał tej samej wartości z przychodów kapitałowych w kolumnie ‘Przychody z zysków kapitałowych’ oraz w kolumnie ‘Przychody z innych źródeł przychodów’. Należy dodać drugi wpis do Ewidencji Danych podatkowych i jako kategorie należy wskazać ‘Przychody-‘ .