Odpowiedź

Najlepiej jest zweryfikować od jakiej podstawy system nalicza w danym miesiącu wartość ulgi dla klasy średniej.

Przychód opodatkowany bez zasiłków można porównać do elementu naliczenia Suma po klasie Wchodzi do podstawy ulgi dla klasy średniej. 

Poniżej przykładowa instrukcja jak to zweryfikować.

Rozliczenie ulgi dla klasy średniej funkcjonuje w oparciu o klasę elementu: Wchodzi do podstawy ulgi dla klasy średniej

Standardowe elementy w systemie są już skonfigurowane i posiadaj oznaczenie klasyfikacji Wchodzi do podstawy ulgi dla klasy średniej.

Jeżeli posiadasz własne składniki wynagrodzeń należy ustawić dla nich oznaczenie, że wchodzą do podstawy ulgi dla klasy średniej szczegóły w instrukcji : [KIP] Ustawienie ulgi dla klasy średniej we własnych składnikach wynagrodzenia

W celu ułatwienia weryfikacji naliczeń do listy płac albo do karty wynagrodzeń można dodać elementy naliczeń o nazwie:

Suma po klasie Wchodzi do podstawy ulgi dla klasy średniej

ulga dla klasy średniej

Przykład dodania elementu: Kartoteki/Zestawy elementów/Pracownik-definicje/ Listy płac

Dodawanie elementów do zestawu dla  wydruku listy płac albo tworzenie własnego zestawu listy płac szczegółowo omówione jest w tej instrukcji: [KIP] Tworzenie własnego zestawu składników do raportu Lista płac

Przykład sprawdzenia u pracownika wyliczeń wartości ulgi dla klasy średniej:

1. Pracownik w styczniu otrzymuje wynagrodzenie zasadnicze w wartości 5500zl oraz premię w wysokości 600zł.

2. Przychód opodatkowany bez zasiłków tej osoby to kwota 6100zl.

3. System wylicza ulgę dla klasy średniej w wysokości 158,71 zł

4. W podglądzie własnej  Listy płac można sprawdzić, że wysokość przychodu opodatkowanego bez zasiłków to kwota 6100.

5 Wartość, od której system będzie naliczał ulgę dla klasy średniej tez powinna wynosić 6100.

6. System nalicza ulgę dla klasy średniej od wartości z elementu Suma po klasie Wchodzi do podstawy ulgi dla klasy średniej

7. Wyliczenie (6100*6,68% – 380,50 zł) ÷ 0,17=158,71

8. Podstawa opodatkowania to wartość wyliczona wg zasady: Przychód opodatkowany -koszty uzyskania -składki ZUS społ. ubezpieczonego - ulga dla klasy średniej.

6100-250-836,31-158,71= 4854,98

9. Zaliczka na podatek to wartość wyliczona wg zasady:

Podstawa opodatkowania po zaokrągleniu 4855* stawka podatku 17% - miesięczna ulga podatkowa uwzględniona 425= 400zl zaliczka na podatek 

10. Wartość do wypłaty to kwota obliczona wg zasady:

Kwota brutto z uwzględnieniem zasiłku 6 100,00 zł- składka na ub. społ. finans. przez ubezpieczonego 836,31-składka na ub. zdrowotne 9%  (u. o pracę) 473,73 zł- zaliczka na podatek 400zl= 4389,96