[MKP] Rejestrowanie korekty zmniejszającej/zwiększającej podatek należny - ulga na złe długi
1. Korekta zmniejszająca podatek należny
Dla potrzeb ewidencji faktu dokonania korekty podatku należnego należy skorzystać z rejestru VAT zdefiniowanego jako Korekta VAT z tytułu niezapłaconych należności (zmniejszająca).
Wprowadzając dokument pomniejszający podatek należny z tytułu niezapłaconej należności, należy zarejestrować go wyłączenie w rejestrze VAT. Dlatego wprowadzając ten dokument należy wyłączyć zakładkę Księga oraz Płatności. Szczegóły poniżej:
- Wejdź w menu Księga->Nowy zapis
- W polu Numer dowodu wpisz numer korygowanego dokumentu sprzedaży
- W polu data wystawienia oraz data sprzedaży wskaż daty z korygowanego dokumentu sprzedaży
- Pole data zaliczenia uzupełnij ręcznie. Data winna odpowiadać dacie, w której upłynęło 90 dni od terminu płatności korygowanego dokumentu
- W polu Termin płatności wskaż termin widniejący na pierwotnym, korygowanym dokumencie
- Wskaż kontrahenta
- Dodaj opis zdarzenia
- Wybierz rejestr –Korekta VAT z tytułu niezapłaconych należności (zmniejszająca)
- Wprowadzać kwotę netto ze znakiem minus
- Pod przyciskiem Zapis– odznacz Płatności oraz Księga i wybierz OK
- Zaksięguj dokument
Wartość korekty odpowiednio pomniejszy wartość pozycji 19 i 20 deklaracji JPK_V7
oraz dodatkowo zostanie wykazana w zakładce sprzedaż pozycji 68 oraz 69.
Prezentacja korekty w pliku JPK_V7
2. Korekta zwiększająca podatek należny na skutek uregulowania należności
Dla potrzeb ewidencji faktu dokonania korekty podatku należnego należy skorzystać z rejestru VAT zdefiniowanego jako Korekta korekty VAT z tytułu niezapłaconych należności (zwiększająca).
Wprowadzając dokument zwiększający podatek należny z tytułu niezapłaconej należności, należy zarejestrować go wyłączenie w rejestrze VAT. Dlatego wprowadzając ten dokument należy wyłączyć zakładkę Księga oraz Płatności. Szczegóły poniżej:
- Wejdź w menu Księga->Nowy zapis
- W polu Numer dowodu wpisz numer korygowanego dokumentu sprzedaży
- W polu data wystawienia oraz data sprzedaży wskaż daty z korygowanego dokumentu sprzedaży
- Pole data zaliczenia uzupełnij ręcznie. Data winna odpowiadać dacie okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiła płatność należności
- W polu Data zapłaty wskaż termin uregulowania należności
- Wskaż kontrahenta
- Dodaj opis zdarzenia
- Wybierz rejestr –Korekta korekty VAT z tytułu niezapłaconych należności (zwiększająca)
- Wprowadzać kwotę netto
- Pod przyciskiem Zapis– odznacz Płatności oraz Księga i wybierz OK
- Zaksięguj dokument
Wartość korekty odpowiednio zwiększy wartość pozycji 19 i 20 deklaracji JPK_V7 i będzie prezentowana w pliku JPK_V7