[KIP] Wykazanie przychodu z PPK w PIT-11 z ostatniej wpłaty PPK pracodawcy po ustaniu stosunku pracy. – Symfonia - Centrum pomocy

Ważne!

Wartość wpłaty PPK pracodawcy to dla pracownika przychód opodatkowany, w tym miesiącu, w którym ta wpłata jest faktycznie zapłacona do instytucji finansowej PPK.
Więcej informacji znajdziesz w instrukcji: [KIP] PPK wpłata pracodawcy w okresie - zwiększenie przychodu opodatkowanego pracownika o wartość wpłaty PPK pracodawcy
Jeśli w firmie jest ustawione, że wpłaty z tytułu PPK są odprowadzane do instytucji w następnym miesiącu, to program podczas trwającego zatrudnienia na bieżąco dolicza wpłatę PPK pracodawcy z poprzedniego miesiąca do przychodu opodatkowanego w danym miesiącu. Pracownik na bieżąco ma rozliczony podatek od tej wpłaty PPK.
Łączny przychód pracownika wykazany na karcie wynagrodzeń jest zgodny z przychodem wykazanym na PIT-11.
Jeżeli umowa o pracę zostaje rozwiązana, to pracownik nie ma kolejnej listy płac, gdzie byłby zwiększony przychód opodatkowany o wartość wpłaty PPK pracodawcy z ostatniej wypłaty. Wtedy łączny przychód pracownika wykazany na karcie wynagrodzeń jest mniejszy niż na PIT-11, właśnie o kwotę ostatniej wpłaty PPK pracodawcy.
Na karcie wynagrodzeń w łącznym przychodzie pracownika nie ma wykazanej wartości z ostatniej wpłaty PPK pracodawcy, ponieważ ta osoba nie ma już systemu wynagrodzeń ma kolejnym miesiącu po ustaniu zatrudnienia.
W takiej sytuacji system automatycznie dolicza do PIT-11 pracownika tę wartość wpłaty PPK pracodawcy opłaconą do instytucji po ustaniu zatrudnienia pracownika. Wartość doliczonej kwoty wpłaty PPK pracodawcy jest widoczna u pracownika na zakładce Płace → Miesiące-lata w pozycjach wykazujących przychód pracownika.

Jak sprawdzić poprawność ostatniej wpłaty PPK pracodawcy wykazanej na PIT-11 po ustaniu stosunku pracy?

W opisanym poniżej przykładzie pracownik 30.11.2023 zakończył stosunek pracy, a do 15.12.2023 zapłacono do instytucji finansowej PPK ostatnią wpłatę PPK pracodawcy wykazaną na okresie płacowym listopad podstawowy.

Krok 1: Przejdź do pracownika na zakładkę Płace → Karta wynagrodzeń. Wybierz Zestaw Zestawienie podatkowe. Wprowadź daty na cały rok 2023, typ podatkowy, możesz zaznaczyć wartości zgrupowanie. Wybierz F5 lub przycisk Odśwież.

Łączny przychód opodatkowany bez zasiłków dla pracownika z okresu zatrudnienia to kwota 56825zł.
Na grudniu podatkowym ta osoba nie ma przychodu, bo nie ma już żadnej wypłaty w grudniu.

Krok 2: Przejdź do pracownika na zakładkę Płace → Karta wynagrodzeń. Wybierz Zestaw Zestawienie wpłat do PPK, wskaż cały rok 2023, typ podatkowy, możesz zaznaczyć wartości zgrupowanie. Wybierz F5 lub Odśwież.

Zweryfikuj wartość ostatniej wpłaty PPK pracodawcy z ostatniej wypłaty pracownika. W tym przypadku jest to kwota 90zl.
Wartość wpłaty PPK pracodawcy widać tez na zakładce Płace → Wynagrodzenie na ostatniej wypłacie listopad podstawowy.

Krok 3: Przejdź do pracownika na zakładkę Płace → Miesiące-lata. Na górze wybierz zestaw PIT-11(29). W pozycji wykazującej przychód dla tej osoby na wierszu grudzień podatkowy jest wartość 90zł, czyli kwota ostatniej wpłaty PPK pracodawcy, odprowadzonej do instytucji finansowej w grudniu 2023 roku.
Pracownik w grudniu nie ma już żadnej wypłaty, dlatego system automatycznie tę wartość dolicza do przychodu wykazanego na PIT-11 u pracownika.
Łączny przychód pracownika wykazany na PIT-11 to kwota 56915 zł.

Różnica między przychodem w PIT-11 kwota 56915 zł a przychodem w karcie wynagrodzeń kwota 56825 to wartość 90zł, czyli ta ostatnia wpłata PPK pracodawcy. Dane na PIT-11 są zaprezentowane prawidłowo.

Masz pytania?

Dołącz do nas! Zaloguj się do Społeczności Klientów Symfonii i zadaj pytanie w obszarze wiedzy,
który Cię interesuje.

Aby zalogować się do naszej społeczność, potrzebujesz konta w Symfonii ID.
Jeśli jeszcze go nie masz – skorzystaj z instrukcji