Wstęp

Dokument opisuje sposób obsługi Wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość. To samo rozwiązanie ma zastosowanie dla operacji TBE czy świadczenia usług.
Powyższe transakcje mogą być rozliczane z podatku VAT w państwie przeznaczenia bądź w procedurze OSS (One Stop Shop).

Dodawanie stawek VAT

W programie Symfonia Start 2.0 Mała Księgowość jest możliwość dodawania nowych stawek VAT. Można dodawać wiele stawek, ale nie można dodać więcej niż jeden raz stawki o danej wartości. Dodatkowo, dla ułatwienia pracy z programem, można wskazać datę obowiązywania danej stawki, czyli w przepadku regulacji e-commerce od 1.07.2021.

Informacyjnie dodajemy tabelę stawek VAT obowiązujących w państwach UE.

Tabela 1 Stawki VAT obowiązujące w UE

Państwo	Stawka VAT
Państwo	Podstawowa	Obniżona
Austria	20%	13%, 10%
Belgia	21%	12%, 6%
Bułgaria	20%	9%
Cypr	19%	9%, 5%
Chorwacja	25%	13%
Czechy	21%	15%, 10%
Dania	25%	-
Estonia	20%	9%
Finlandia	24%	14%, 10%
Francja	20%	10% 5,5% 2,1%
Grecja	24%	13%, 6%
Hiszpania	21%	10%, 4%
Holandia	21%	6%
Irlandia	23%	13,5%, 9%, 4,8%,
Litwa	21%	9%, 5%
Łotwa	21%	12%, 5%
Luksemburg	17%	14%, 8%, 3%
Malta	18%	5%, 7%,
Niemcy	19%	7%
Polska	23%	8%, 5%
Portugalia	23%	13%, 6%
Rumunia	19%	9%, 5%
Słowacja	20%	10%
Słowenia	22%	9.5%
Szwecja	25%	12%, 6%
Węgry	27%	18% , 5%
Włochy	22%	10%, 5%, 4%

Definiowanie rejestrów

W programie jest już możliwość definiowania nowych rejestrów VAT. W tym celu należy wybrać Ustawienia -> Typy Rejestrów -> Rejestry sprzedaży, a następnie utworzyć Nowy.

Należy podać skrót oraz nazwę rejestru. W polu „Transakcja” można wybrać Dostawę na terytorium kraju, ale też określić (zaznaczyć), które ze stawek VAT powinny być widoczne w takim rejestrze.

W kolejnej wersji programu wszystkie definicje rejestrów sprzedaży będą miały opcję „Nie uwzględniaj na deklaracjach VAT i raportach JPK” – patrz pkt. 4

Wyłączenie ujmowania rejestru VAT na deklaracjach VAT oraz w plikach JPK_V7 – w przygotowaniu

Pracujemy nad rozwiązaniem, które umożliwi wyłączenie danego rejestru VAT z ujęcia w deklaracjach VAT/plikach JPK_V7. Będzie to opcja do zaznaczenia na utworzonym już rejestrze VAT.

Rozwiązanie to będzie dostępne w kolejnej wersji programu. Wówczas dla rejestrów, których dane nie powinny być uwzględniane w deklaracjach VAT/raportach JPK trzeba będzie zaznaczyć tę opcję.

Rejestracja dokumentu

Program umożliwia rejestrację kwot w walucie w rejestrze VAT.

Jest także możliwość „ocechowania” danego rejestru użytego na dokumencie znacznikiem. W ten sposób można dla każdego rejestru nadać znacznik określający kraj, do którego towar/usługa jest dostarczana.

Jeżeli w jednym dokumencie rejestrowana jest sprzedaż zbiorcza z kilku transakcji z różnymi krajami, w poszczególnych rejestrach można zastosować znacznik dla ich odróżnienia.

Przykład.

Sprzedaż zbiorcza z kraju Malta i Węgry. Należy utworzyć dokument z dwoma rejestrami WSTO, gdzie w pierwszym dodamy wpis w walucie ze wstawką 18% i nadamy znacznik mówiący nam, że jest to rejestr ze stawkami kraju Malta, w drugim wpisie nadamy znacznik jako Węgry.

Zestawienie dla WSTO w walucie obcej – w przygotowaniu

Pracujemy nad stworzeniem zestawienia dedykowanego transakcjom WSTO i TBE. Takie zestawienie będzie prezentowało sprzedaż w walucie w podziale na poszczególne kraje i ich stawki VAT,
w związku z czym ułatwi weryfikację danych w programie z danymi dostarczonymi później na deklaracji.

Zbiorcza zmiana kraju w rejestrze VAT – w przygotowaniu

Pracujemy nad dodaniem możliwości zbiorczego nadawania/zmiany kraju dla zaznaczonych rejestrów w dokumencie. Będzie to opcja dostępna w kartotece Sprzedaż VAT -> Operacje. Po zaznaczeniu kilku rejestrów na liście, będzie można przypisać im właściwi kraj dostawy towaru/usługi.

Import z programów handlowych – w przygotowaniu

Pracujemy nad umożliwieniem zaimportowania danych (zbiorczo lub jako pojedynczy dokument)
z programów handlowych tak, aby do Małej Księgowości przenosiły się dane w odpowiednich stawkach VAT oraz z oznaczeniem właściwego kraju odbioru towaru/usługi.

Deklaracja WSTO

Na dzień przygotowania tego dokumentu nie jest jeszcze znany wzór deklaracji nazywanej roboczo "deklaracją WSTO". Jak tylko będzie dostępna, rozpoczniemy prace nad dodaniem funkcjonalności zbierających dane niezbędne do wypełnienia deklaracji. Pierwszą deklarację będzie trzeba złożyć prawdopodobnie pod koniec października 2021 roku.

Zespół rozwoju Symfonii

2021-07-08